2 мая 2024 в России заканчивается период подачи налоговой декларации на доходы физических лиц.

Чем раньше человек её заполнит — тем лучше: тогда у него останется в запасе время на исправление ошибок, чтобы ФНС РФ посчитал всё корректно. Это особенно важно для покеристов, документирование доходов которых в 2024 году имеет огромное количество подводных камней.

В этом материале мы собрали всю ключевую информацию по уплате налогов покеристами в России, актуальную на 1 апреля 2024. Более свежие данные можно получить на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика.

Размер налога на выигрыш в покере

Для резидентов РФ полученный доход от покера на сумму до ₽5,000,000 за календарный год облагается единым налогом — 13%. 

Если размер вашего дохода превысил ₽5,000,000 за календарный год, ставка поднимется до 15%.

Если вы получили доход на территории России, но за календарный год пробыли в ней менее 183 дней, налог независимо от суммы составляет 30%.

Подать налоговую декларацию нужно до 2 мая 2024. Уплатить налог после её принятия ФНС — до 15 июля 2024.

Зачем нужна электронная подпись в кабинете Налоговой?

Подача налоговой декларации из дома без похода в ФНС возможна только после создания в личном кабинете налогоплательщика электронной подписи (ЭП).

Фактически, она является связанным с вашим ИНН цифровым аналогом реальной подписи, который избавляет от необходимости лично физически присутствовать в отделении Налоговой для подачи отчётности и получения разного рода информации.

При наличии ЭП налоговый резидент РФ получает доступ к бюрократическим онлайн-процедурам:

  • Подача налоговой декларации;
  • Ответ на запросы ФНС и отправка по ним документов;
  • Проведение сверки расчётов по налогам;
  • Уточнение данных по налогообложению, в том числе переплатах, недоимках, штрафах;
  • Регистрация ИП, кассы, юрлица;
  • Смена системы налогообложения.

Для получения ЭП достаточно загрузить в личный кабинет свои СНИЛС и паспорт либо авторизоваться в нём через Госуслуги, где оба документы уже подтверждены.

Как подать налоговую декларацию 2024 онлайн покеристу

Инструкция в этом разделе предназначена для людей, которые являются налоговыми резидентами РФ. Юридически к ним относятся лица, которые провели в рамках календарного года не менее 183 дней на территории России. Гражданство в данном вопросе не играет роли — только нахождение в стране не менее определённого числа дней за календарный год.

Шаг 1. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС РФ

Перейдите по ссылке, нажмите «Физические лица» —> «Личный кабинет» и авторизуйтесь удобным вам способом. Это может быть прямой вход по ИНН с паролем, через Госуслуги (ЕСИА) или с использованием электронной подписи (ЭП), если она у вас есть.

Шаг 2. Получите электронную подпись, если у вас её нет

Для этого зайдите в «Настройки профиля» —> вкладка «Электронная подпись».

Выберите подходящий вам вариант её хранения, задайте пароль для доступа к сертификату ЭП и отправьте запрос.

Генерация новой электронной подписи обычно занимает от 30 минут до суток, но когда мы делали эту статью, при выборе хранения в системе Налоговой ЭП сгенерировалась за 15 минут.

Шаг 3. Зайдите в раздел подачи декларации

Для этого вернитесь в раздел «Физическое лицо» и нажмите на кнопку «Заявить доход».

Во всплывающем окне нужно нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 4. Заполните первичную информацию по декларации

Сначала вам нужно выбрать Налоговый орган, в который будет отправлена ваша документация. По умолчанию ФНС предлагает те органы, с которыми у вас есть связка по месту регистрации (прописки) или через владение недвижимостью. Если вы хотите подать декларацию в другой Налоговый орган, то можете нажать кнопку «Добавить налоговый орган» и выбрать подходящий.

Ниже на той же странице вам нужно выбрать отчётный год — за который вы хотите заявить доход от покера, это может быть любой год с 2020 по 2023. Обязательно проставьте галочки «Подаю первичную декларацию» и «Являюсь налоговым резидентов РФ».

ФНС также рекомендует указать контактный номер телефона, но это поле не является обязательным для заполнения.

После заполнения полей на этой странице нажмите «Далее». 

Шаг 5. Заполните вкладку «Доходы»

Поскольку все румы зарегистрированы за пределами РФ, вам нужно выбрать соответствующую вкладку и нажать «Добавить источник дохода».

Здесь первым делом для каждого рума вам нужно будет внимательно заполнять три графы: Наименование, Страна источника выплаты и Страна зачисления выплаты.

В этот моменте с заполнением начинается проблема из-за того, как в 2024 году обстоят дела с доступностью платёжных методов для российских покеристов.

Если вы выводили деньги из румов напрямую на свои банковские карты или электронные кошельки, то тут всё просто — вы указываете по разделам:

  • Наименование — полное юридическое название компании-оператора, с которой фактически проходят ваши с румом транзакции. Найти её можно на сайте рума в разделах «Terms and Conditions» и подобных. Например, у PokerKing это King Enterprises BG Ltd.
  • Страна источника выплаты — это название того государства, из которого вы получили доход. Иначе говоря, где зарегистрирована компания-владелец рума. Например, у  King Enterprises BG Ltd это Нидерланды.
  • Страна зачисления выплаты — это название того государства, в которое зачисляется доход. Для налоговых резидентов РФ это Россия.

После заполнения этих разделов, вам нужно будет занести в декларацию расширенные данные по доходам:

  • Код дохода — вводите код 4800. Под ним спрятана категория «Иные доходы» — другого варианта в РФ для покера пока нет.
  • Налоговая ставка — пишите 13, если доход за отчётный год не превышает ₽5М, или 15 — если превышает ₽5М. Значок процента ставить не нужно.
  • Предоставить налоговый вычет — выбирайте подходящий вариант в зависимости от того, есть у вас право на вычет, подтверждённое документами, или нет. 
  • Сумма дохода в валюте — здесь у вас есть выбор по заполнению. Первый вариант — вы можете указать общую сумму всех доходов из одного рума в той валюте, в которой вы её получили и выводили и рума. Второй — вы можете указать сумму отдельного вывода денег из рума, но тогда для каждого кешаута вам придётся создавать отдельную вкладку дохода из рума и вносить информацию с нуля. 
  • Дата получения налога — если вы подаёте всю сумму разом, то указывайте дату последнего кешаута. Если вы подаёте доходы по одному кешауту — указывайте его дату.
  • Сведения о валюте дохода — выбирайте валюту, в которой вы выводили средства из рума.

Если вы поставите галочку «Определить курс автоматически», то по введённым датам ФНС сам рассчитает соответствующие суммы.

После заполнения всех нужных разделов нажмите «Далее».

Если вы собираетесь вносить больше одного источника дохода — вернитесь после этого в раздел «Доходы» и пройдите Шаг 5 заново для каждого источника.

Важно! Если вы выводили кешауты в криптовалюте через обменники, P2P-сделки или иным способом, у вас могут возникнуть проблемы с заполнением декларации.

Во-первых, в РФ нет отдельного кода для криптовалют и нормального порядка регистрации дохода или убытков от них. В частности, у ФНС нет даже механизма расчётов с учётом волатильности криптовалют, из-за чего вычисление налоговой базы на данном этапе не просто затруднительно, но и фактически невозможно.

Во-вторых, из-за отсутствия путей вывода криптовалюты напрямую из криптобирж в банк или на карту без использования P2P, обменников или конвертации валют в кошельках криптодоход при подаче документов становится подходящим сразу под несколько категорий, из которых неясно, как выбирать подходящую. Например:

  • Иные доходы — как в инструкции выше;
  • Доход полученный на территории РФ от физлиц — поскольку поступления на ваш счёт могут идти непосредственно с карт и счетов других резидентов страны;
  • Доход полученный от продажи цифровых активов — причём не факт, что ФНС примет информацию о криптовалютах в этой категории, поскольку она создана в первую очередь для цифрового рубля.

Итого подача декларации о доходах в криптовалютах в 2024 году остаётся проблемным местом для покеристов. Узнать больше о том, как её можно попробовать осуществить, вы можете через консультацию в ФНС — но будьте готовы к тому, что из-за отсутствия законодательной базы для регуляции криптовалют, сотрудник ведомства тоже не сможет вам помочь.

Шаг 6. Выбери подходящие вычеты, если вы можете подтвердить право на них

Налоговые вычеты в РФ физлица могут получить при подтверждении расходов на лечение (в том числе стоматологическое), получение физкультурно-оздоровительных или образовательных услуг, приобретение и продажу некоторых видов недвижимости и так далее.

Если вы не можете подтвердить право на вычет или не хотите по какой-то причине его запрашивать — просто нажмите «Далее».

Шаг 7. Прикрепите подтверждающие доход документы

В разделе «Документы» вам нужно загрузить выписки о кешаутах из каждого рума, банковские выписки и отчёт из электронных кошельков, а также выписки из трекеров криптовалютных транзакций, если вы решились подать доходы в крипте.

Чем больше документов вы прикрепите — тем лучше, но будьте морально готовы к тому, что налоговая их не примет или запросит дополнительные.

Шаг 8. Подтвердите отправку декларации

Перепроверьте все внесённые данные и подтвердите их отправку в ФНС. Ожидайте уведомлений или звонков от ведомства для проверки подтверждения поданных вами данных.

Если вы сомневаетесь в том, правильно ли поняли инструкцию и как заявить свои доходы, но всё же хотите заплатить налог — запросите консультацию в ФНС РФ.